В феврале 2013 года в поле зрения работников Волковысского межрайонного отдела управления Департамента финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь по Гродненской области попал директор одного из частных торговых унитарных предприятий г. Волковыска. Деятельность предприятия строилась по принципу «взять продукцию в долг, продать подороже, а рассчитаюсь потом». При этом, дабы не утруждать себя излишней работой в виде исчисления налогов, получаемую продукцию и вовсе реализовывал за наличный расчет без отражения выручки по счетам бухгалтерского учета. Дабы пресечь подобную деятельность, сотрудники межрайодела провели проверку предприятия в соответствии с Указом Президента Республики от 16.10.2009г. №510 от «О совершенствовании контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь». По итогам проверки установлено, что в период с 14.07.2011 по 31.03.2013 при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия директор уклонился от уплаты сумм налогов путем умышленного занижения налоговой базы, приняв к учету первичные учетные документы, оформленные от имени минской лжепредпринимательской структуры, а также сокрыв выручку от реализации товаров за наличный расчет. Это повлекло причинение ущерба государству в виде неуплаченных налогов в общей сумме свыше 421 млн рублей, что является особо крупным размером. 26 июля 2013 года УДФР КГК Республики Беларусь по Гродненской области в отношении «горе-предпринимателя» возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.243 УК Республики Беларусь («Уклонение от уплаты сумм налогов, сборов»). Но на этом дело не закончилось, а наоборот, только все начиналось. В ходе проведения дальнейших проверочных мероприятий были установлены многочисленные факты уклонения директором предприятия от погашения кредиторской задолженности в крупных размерах. В августе-сентябре 2013 года Волковысским межрайонным отделом УДФР КГК Республики Беларусь по признакам состава преступления, предусмотренного ст.242 («уклонение от погашения кредиторской задолженности») в отношении директора предприятия возбужден ряд уголовных дел. Но и это не все. Также в ходе проведения дальнейших проверочных и следственных действий по возбужденным уголовным делам установлены многочисленные факты совершенных хищений директором предприятия имущества субъектов хозяйствования Республики Беларусь путем злоупотребления служебными полномочиями в крупных и особо крупных размерах. Так, зная о наличии миллиардных долгов предприятия, о закрытых счетах в банках и неисполненных судебных постановлениях по взысканию долгов, его директор умышленно заключал с субъектами хозяйствования Республики Беларусь и, злоупотребляя доверием, получал без оплаты продукцию, которую использовал в своих личных целях без отражения в бухгалтерском учете. Ввиду масштабности незаконной деятельности директора предприятия и возрастающей суммы причиняемого ущерба, материалы проверок для оперативности принятия решения направлялись в ОБЭП Волковысского РОВД, которым возбуждались уголовные дела по ст.210 УК Республики Беларусь («Хищение путем злоупотребления служебными полномочиями»). В настоящее время материалы переданы для проведения дальнейших следственных действий в Волковысский районный отдел Следственного комитета Республики Беларусь. За совершенные действия виновнику грозит наказание в виде лишения свободы на срок от пяти до двенадцати лет с конфискацией имущества и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.
А. В. Цвикевич, начальник Волковысского МО УДФР КГК Республики Беларусь по Гродненской области
